ООО "ТЮЛЬГАНТРЕЙД" ИНН:0274155944 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67854473 ОКВЭД:23.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года128408388856688
12104 Запасы на конец предыдущего года408388856688803
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7191800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47612836147423389
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года128361474231922100
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года50000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года295142026
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9514202613
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года65617085259650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1708525965101030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года656170852596510103
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1708525965101032916
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2649-2991-142990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2991-14299-85510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2639-2981-14289-8541
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2981-14289-8541-8867
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года329520066289754840
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года200662897548402600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года329520066402540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2006640254186440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года656170852596510103
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1708525965101032916
21103 Выручка за отчетный год58374814832021410887082
21104 Выручка за предыдущий год1483202141088708210146
21203 Себестоимость продаж за отчетный год58272114271120518885548
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1427112051887887515166
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1027560989200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5609892082070
22203 Управленческие расходы за отчетный год41666665141650
22204 Управленческие расходы за предыдущий год66651416566730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3139-1056-52450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1056-524515340
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13664721198696
23403 Прочие доходы за отчетный год5797105138630724
23404 Прочие доходы за предыдущий год1051386307244797
23503 Прочие расходы за отчетный год23161037654310514
23504 Прочие расходы за предыдущий год10376543105147958
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34211310-57490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11310-57493260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34211310-5749326
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11310-5749326-8877
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год34211310-57490
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11310-57493260

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (342)/Стоимость активов (656) = 52.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3139)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (582721+0+4166) = -0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3139)/Выручка (583748) = -0.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (342)/Выручка (583748) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.521

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.521

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.801

Х5 = Выручка/Активы = 889.86

Индекс Альтмана Z = 886.919

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (-4.02), рентабельность продукции (-0.54%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия