Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат" ИНН:0274156433 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67859849 ОКВЭД:74.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года77543755845226
12104 Запасы на конец предыдущего года375584522622140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1159873570029357
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35700293571163
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года149458543478
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года58543478798
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1252357911278061
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года791127806124101
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1252357911278061
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года791127806124101
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2486060
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года606060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1249877905278001
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года790527800124041
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1249877905278001
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года790527800124041
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1252357911278061
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года791127806124101
21103 Выручка за отчетный год39415072341208
21104 Выручка за предыдущий год7234120815
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4003971624818597
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1624818597571
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6247-9014-17389
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9014-17389-556
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6247-9014-17389
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9014-17389-556
23403 Прочие доходы за отчетный год87221114218790
23404 Прочие доходы за предыдущий год1114218790598
23503 Прочие расходы за отчетный год22321577668
23504 Прочие расходы за предыдущий год15776685
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год243551733
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год55173337
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год55551733
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год55173337
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (188)/Стоимость активов (125235) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6247)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (400397+0+0) = -1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6247)/Выручка (394150) = -1.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (188)/Выручка (394150) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 0.035

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-1.58%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат"