ООО "Проект" ИНН:0274156480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67859878 ОКВЭД:74.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года239322020
12104 Запасы на конец предыдущего года202010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года605933193187
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года331931871198
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года199611
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3198733403208
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года334032081209
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3198733403208
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года334032081209
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16082020
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года202010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года238823882388
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года238823880
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года238823882388
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года238823880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27862484503
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года484503590
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года129448297
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года448297609
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27991932800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9328001199
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3198733403208
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года334032081209
21103 Выручка за отчетный год27468805110904
21104 Выручка за предыдущий год80511090432
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26065796210570
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год79621057031
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год140389334
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год893341
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год140389334
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год893341
23403 Прочие доходы за отчетный год47400
23503 Прочие расходы за отчетный год987
23504 Прочие расходы за предыдущий год870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год186881327
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год813271
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28081327
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год813271
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год158800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1588)/Стоимость активов (31987) = 4.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1403)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26065+0+0) = 5.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1403)/Выручка (27468) = 5.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1588)/Выручка (27468) = 5.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.129

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.053

Индекс Альтмана Z = 1.455

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.455<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (5.11%), рентабельность компании (5.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники