ООО "ЭкоПродукт" ИНН:0274156698 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67861154 ОКВЭД:52.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года17990659643621923
12104 Запасы на конец предыдущего года65964362192319
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года82666140010176059134101
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1400101760591341011591
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1819952642
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года819952642666
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1006571474251805160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1474251805161386660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года100657147425180516138666
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1474251805161386662276
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-142715291256661
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1529125666163
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года56069101603563080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102084898277765781697
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8982777657816972213
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1020841458961792600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1458961792601380050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года100657147425180516138666
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1474251805161386662276
21103 Выручка за отчетный год70134515096921109
21104 Выручка за предыдущий год45150969211093508
21203 Себестоимость продаж за отчетный год72786565038321027
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65650383210273440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-265-2055860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-205586820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-265-2055860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-205586820
23303 Проценты к уплате за отчетный год1483000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12316000
23403 Прочие доходы за отчетный год236614519128962907
23404 Прочие доходы за предыдущий год145191289629070
23503 Прочие расходы за отчетный год357413960127192385
23504 Прочие расходы за предыдущий год16441271923852
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-29563547630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3547636040
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год81168613
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2956273595598
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27359559853
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311519000
32008 Величина капитала на 311529000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2956000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2956000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2956000
33218 Убыток (ИТОГО)2956000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-1437000
33008 Величина капитала на 31-1427000
41103 Поступления – всего за отчетный год8036000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7133000
41193 Прочие поступления за отчетный год903000
41203 Платежи – всего за отчетный год8143000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7743000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год101000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год204000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год12000
41293 Прочие платежи за отчетный год83000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-107000
43203 Платежи – всего за отчетный год711000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год711000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-711000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-818000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2956)/Стоимость активов (100657) = -2.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-265)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7278+0+0) = -3.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-265)/Выручка (7013) = -3.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2956)/Выручка (7013) = -42.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.014

Индекс Альтмана Z = -0.396

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (-3.78%), рентабельность компании (-42.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники