ООО "СОВРЕМЕННЫЕ БИЗНЕС-ТЕХНОЛОГИИ" ИНН:0274156930 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67863265 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4183296538700
11504 Основные средства на конец предыдущего года2965387028880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4183296538700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2965387028880
12103 Запасы на конец отчетного года160500
12104 Запасы на конец предыдущего года605000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года504000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5767770444820481
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года70444220481404
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года140060000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2188427464
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года884274643
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года582037253712470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7253712479450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года623867550251173833
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года75502511738332623
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года292719400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19412500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года294721475-332
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года214145-332-141
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-31201583545124067
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5835451240672740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года906406945353098
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года694534609824
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года594397528850420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75288497241650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года623867550251173833
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года75502511738332623
21103 Выручка за отчетный год77604705672530538
21104 Выручка за предыдущий год70567253053891
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60724551161900650
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год551160650227
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16880154516300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год154512530-1120
22103 Коммерческие расходы за отчетный год133981538800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год15388190000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3482636300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год63630-1120
23203 Проценты к получению за отчетный год232900
23204 Проценты к получению за предыдущий год292500
23403 Прочие доходы за отчетный год4882250
23404 Прочие доходы за предыдущий год2000
23503 Прочие расходы за отчетный год578814779
23504 Прочие расходы за предыдущий год84997925
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3415865080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год86156-1910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год683171020
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год173100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год273269406-191
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год69125-191-161
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27326900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6912500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2732)/Стоимость активов (62386) = 4.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3482)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60724+13398+0) = 4.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3482)/Выручка (77604) = 4.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2732)/Выручка (77604) = 3.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.52

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.05

Индекс Альтмана Z = -2.846

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (4.49%), рентабельность компании (3.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники