ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ-ПВХ" ИНН:0274157187 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67869902 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года81127173
11504 Основные средства на конец предыдущего года127173219
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года81127173
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года127173219
12103 Запасы на конец отчетного года30996200257640
12104 Запасы на конец предыдущего года2002576406212
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года357214821041
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года14821041995
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года532655334649
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года553346493512
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года398942704013441
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года270401344110862
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года399752716713614
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года271671361411081
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12151097882
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1097882575
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12251107892
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1107892585
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года364971797612326
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17976123268017
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22538084396
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80843962479
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года387502606012722
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года260601272210496
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года399752716713614
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года271671361411081
21103 Выручка за отчетный год308723168137182
21104 Выручка за предыдущий год316813718241529
21203 Себестоимость продаж за отчетный год248442511831182
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год251183118236568
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год602865636000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год656360004961
22103 Коммерческие расходы за отчетный год438750664602
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год506646023805
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год164114971398
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год149713981156
23303 Проценты к уплате за отчетный год15141108920
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1108920661
23403 Прочие доходы за отчетный год11800
23503 Прочие расходы за отчетный год9711691
23504 Прочие расходы за предыдущий год1169165
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год148273387
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год273387430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год305880
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год588086
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год118215307
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год215307344
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год118215307
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год215307344

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ-ПВХ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ-ПВХ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ-ПВХ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (118)/Стоимость активов (39975) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ-ПВХ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1641)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24844+4387+0) = 5.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ-ПВХ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1641)/Выручка (30872) = 5.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ-ПВХ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (118)/Выручка (30872) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ-ПВХ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ-ПВХ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ-ПВХ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ-ПВХ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ-ПВХ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.942

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Индекс Альтмана Z = 6.25

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ-ПВХ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (5.32%), рентабельность компании (0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ-ПВХ"