ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КАБЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0274157229 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67869865 ОКВЭД:51.19

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4404400
12104 Запасы на конец предыдущего года4404400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года798099544
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года995499383
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года880
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8428104020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10402103980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8428104024
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10402103983
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года18180
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года18100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7321010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года101970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года750119-22
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года119107-19
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года767876780
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года767876780
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2605261322
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7678102830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10283102910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8428104024
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10402103983
21103 Выручка за отчетный год8212600
21104 Выручка за предыдущий год260474970
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год254412120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год82160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год662850
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год79660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год62120
23503 Прочие расходы за отчетный год713
23504 Прочие расходы за предыдущий год11000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год78950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6314-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4980
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год63140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КАБЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КАБЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КАБЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (631)/Стоимость активов (8428) = 7.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КАБЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (796)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+25+0) = 3184 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КАБЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (796)/Выручка (821) = 96.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КАБЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (631)/Выручка (821) = 76.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КАБЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КАБЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КАБЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КАБЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КАБЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.098

Индекс Альтмана Z = 7.539

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КАБЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (96.95%), рентабельность компании (76.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КАБЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"