ООО "Дом Декора" ИНН:0274157388 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92801417 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года211420802113
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года208021131134
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года871
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года212220872834
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года208728341971
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года212220872834
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года208728341971
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года140310271426
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10271426445
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года141310371436
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10371436455
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70910501398
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года105013981516
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года70910501398
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года105013981516
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года212220872834
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года208728341971
21103 Выручка за отчетный год658062506
21104 Выручка за предыдущий год80625062257
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2211551449
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год115514491739
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43-3491057
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3491057518
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26-3491057
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3491057518
23403 Прочие доходы за отчетный год50500
23503 Прочие расходы за отчетный год1451616
23504 Прочие расходы за предыдущий год161631
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год386-3651041
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3651041487
24603 Прочее за отчетный год93258
24604 Прочее за предыдущий год325857
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год377-397983
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-397983430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год377-397983
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-397983430

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (377)/Стоимость активов (2122) = 17.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22+17+0) = 66.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26)/Выручка (65) = 40 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (377)/Выручка (65) = 580 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.666

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.178

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.182

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.993

Индекс Альтмана Z = 8.265

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.99), коэффициент текущей ликвидности (2.99), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (40%), рентабельность компании (580%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники