Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс" ИНН:0274157437 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92801788 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года20325620819
12104 Запасы на конец предыдущего года2562081921
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года161276116154
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27611615442
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40592
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3645363240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5363242320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года364536324232
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53632423265
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3213082850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3082851430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года331318295162
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31829515328
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года332182970
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года218297937
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33218290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21829790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года364536324232
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53632423265
21103 Выручка за отчетный год21742911272444
21104 Выручка за предыдущий год42911272444289
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9142802251
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42802044264
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1264258470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4258474000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1003946700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3946702070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26311770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год311771930
23303 Проценты к уплате за отчетный год3000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23311770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год311771790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год47350
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год735360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1924142179
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2414214319
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19241420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год241421430
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31309000
32008 Величина капитала на 31319000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)19000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)19000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31321000
33008 Величина капитала на 31331000
36003 Чистые активы на 31331000
36004 Чистые активы на 31318000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (364) = 5.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (91+100+0) = 13.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26)/Выручка (217) = 11.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (217) = 8.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.909

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.03

Индекс Альтмана Z = 17.087

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.88), коэффициент текущей ликвидности (11.03), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (11.98%), рентабельность компании (8.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"