Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Защита" ИНН:0274157476 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92801848 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года355355415
12104 Запасы на конец предыдущего года35541510
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года656575
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года65750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9472274
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года722740
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года989998999899
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года989998990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года104291039310695
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10393106955554
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года104291039310695
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10393106955554
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-159-168-168
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-168-1680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-149-158-158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-158-15810
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года104001040010400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10400104000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года178151453
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1514535544
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года105781055110853
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10551108535544
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года104291039310695
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10393106955554
21103 Выручка за отчетный год68152445879
21104 Выручка за предыдущий год24458790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год67962175798
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21757980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год192781
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год192726
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27260
23503 Прочие расходы за отчетный год8275734
23504 Прочие расходы за предыдущий год2757340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год110-164
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год204
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год90-168
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год90-168
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-16800
32008 Величина капитала на 31-15800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-15900
33008 Величина капитала на 31-14900
36003 Чистые активы на 31-14900
36004 Чистые активы на 31-15800
41103 Поступления – всего за отчетный год799100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год799100
41203 Платежи – всего за отчетный год797700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год796900
41293 Прочие платежи за отчетный год800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Защита"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Защита"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Защита"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (10429) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Защита"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6796+0+0) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Защита"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (6815) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Защита"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (6815) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Защита"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Защита"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Защита"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Защита"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Защита"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.983

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.014

Индекс Альтмана Z = 6.444

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Защита"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (0.28%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Защита"