ООО "МЕДЭКСПОСЕРВИС" ИНН:0274157719 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92803965 ОКВЭД:52.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года59920151552
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13613073677
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года130736771279
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1672292960
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22929601139
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30321358652
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года213586523970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30321358652
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года213586523970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1518-1010853
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1010853-106
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года171529853605
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года298536051918
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года171529853605
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года298536051918
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года39391942
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3919421942
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года671212252
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1212252216
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1061604194
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16041942158
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30321358652
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года213586523970
21103 Выручка за отчетный год3381306345146
21104 Выручка за предыдущий год130634514618386
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8151439041589
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год143904158917855
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-477-13273557
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13273557531
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-477-13273557
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13273557531
23304 Проценты к уплате за предыдущий год42913230
23403 Прочие доходы за отчетный год3813324
23404 Прочие доходы за предыдущий год133240
23503 Прочие расходы за отчетный год5491827
23504 Прочие расходы за предыдущий год91827442
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-493-17141431
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1714143189
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15148494
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год148494180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-508-1862937
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1862937-91

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-508)/Стоимость активов (303) = -167.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-477)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (815+0+0) = -58.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-477)/Выручка (338) = -141.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-508)/Выручка (338) = -150.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.779

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.677

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.627

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.834

Индекс Альтмана Z = -12.166

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.58), коэффициент быстрой ликвидности (2.86), коэффициент текущей ликвидности (2.86), коэффициент наличия собственных средств (-5.01), рентабельность продукции (-141.12%), рентабельность компании (-150.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия