Общество с ограниченной ответственностью "Башкортмебель" ИНН:0274157998 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92805579 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года570824372
12104 Запасы на конец предыдущего года8243720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года519103803
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1038030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1581361
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года124710631176
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года106311760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года124710631176
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года106311760
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года202290355
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2903550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года212300365
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3003650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1035763811
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7638110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1035763811
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7638110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года124710631176
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года106311760
21103 Выручка за отчетный год55611412315540
21104 Выручка за предыдущий год14123155400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54241404715030
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14047150300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13776510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год765100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13776510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год765100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13776510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год765100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год56141155
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1411550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год81-65355
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-653550
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год81-65355
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-653550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Башкортмебель"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Башкортмебель"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Башкортмебель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (81)/Стоимость активов (1247) = 6.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Башкортмебель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (137)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5424+0+0) = 2.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Башкортмебель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (137)/Выручка (5561) = 2.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Башкортмебель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (81)/Выручка (5561) = 1.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Башкортмебель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башкортмебель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башкортмебель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башкортмебель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Башкортмебель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.17

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.205

Х5 = Выручка/Активы = 4.46

Индекс Альтмана Z = 5.056

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Башкортмебель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (2.46%), рентабельность компании (1.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Башкортмебель"