ООО "ЗОЛОТОЙ РОГ" ИНН:0274158127 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92806389 ОКВЭД:01.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4699371405
11504 Основные средства на конец предыдущего года93714050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4699371405
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года93714050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года869893892
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8938920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года869893892
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8938920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года133818302297
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года183022970
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года130714171893
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года141718930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года131714271903
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года142719030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21403394
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4033940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21403394
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4033940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года133818302297
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года183022970
21103 Выручка за отчетный год402190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год402190
22203 Управленческие расходы за отчетный год4684680
22204 Управленческие расходы за предыдущий год46800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-464-4681305
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-46813050
23403 Прочие доходы за отчетный год37904914
23503 Прочие расходы за отчетный год2554318
23504 Прочие расходы за предыдущий год543180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-110-4731901
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-47319010
24604 Прочее за предыдущий год3150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-110-4761886
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-47618860
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-110-4761886
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-47618860

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-110)/Стоимость активов (1338) = -8.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-464)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+468) = -99.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-464)/Выручка (4) = -11600 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-110)/Выручка (4) = -2750 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 41.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 41.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.634

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 62.714

Индекс Альтмана Z = 69.19

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (41.38), коэффициент текущей ликвидности (41.38), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-11600%), рентабельность компании (-2750%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники