ООО "СпецКомплект" ИНН:0274158141 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92806573 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года68101690
11504 Основные средства на конец предыдущего года1016900
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1217100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года171000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года80118790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1187900
12103 Запасы на конец отчетного года175454302101
12104 Запасы на конец предыдущего года454302101148
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14688137188248502894
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3718824850289452135
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4209895692
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9895692150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14747637740252470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года377402524736870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14755637858253263687
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3785825326368752433
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8734644042972523
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года644042972523582
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1259172915020000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года29150200000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1259172915020000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года29150200000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года883403025663
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4071226816004501
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года226816004501251
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года129052268190290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22681902911640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14755637858253263687
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3785825326368752433
21103 Выручка за отчетный год34056409136494121630
21104 Выручка за предыдущий год4091364941216305005
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32375378855693919066
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3788556939190664497
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1681302880020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3028800225640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1681302880020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3028800225640
23403 Прочие доходы за отчетный год102101291901039
23404 Прочие доходы за предыдущий год12919010393370
23503 Прочие расходы за отчетный год900613251409462
23504 Прочие расходы за предыдущий год13251409462960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2885269675930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2696759324480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5925541530506
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5541530506146
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2293214260631942
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год214260631942572

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2293)/Стоимость активов (147556) = 1.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1681)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32375+0+0) = 5.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1681)/Выручка (34056) = 4.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2293)/Выручка (34056) = 6.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.972

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.063

Индекс Альтмана Z = 6.629

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (11.42), коэффициент текущей ликвидности (11.43), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (4.94%), рентабельность компании (6.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники