ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТИКАЛЬ" ИНН:0274158173 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92808744 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года95759714
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59714139
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14848510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48510480
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1108544725
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года544725629
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1108544725
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года544725629
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года484462401
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года462401388
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года494472411
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года472411398
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6140314
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года72314231
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61472314
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года72314231
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1108544725
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года544725629
21103 Выручка за отчетный год33738202969
21104 Выручка за предыдущий год382029691383
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11524902414
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24902414496
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2221330555
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1330555887
22203 Управленческие расходы за отчетный год124115111
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11511154
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год981215444
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1215444833
23404 Прочие доходы за предыдущий год50000
23503 Прочие расходы за отчетный год1951811
23504 Прочие расходы за предыдущий год518118
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год791197433
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1197433825
24603 Прочее за отчетный год292330
24604 Прочее за предыдущий год23300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50964306
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год964306742
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год50964306
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год964306742

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТИКАЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТИКАЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТИКАЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (1108) = 4.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТИКАЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (98)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (115+0+124) = 41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТИКАЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (98)/Выручка (337) = 29.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТИКАЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (337) = 14.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТИКАЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТИКАЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТИКАЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТИКАЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТИКАЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.446

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.805

Индекс Альтмана Z = 4.395

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТИКАЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (1.8), коэффициент текущей ликвидности (1.8), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (29.08%), рентабельность компании (14.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТИКАЛЬ"