ООО "Кластер Промо" ИНН:0274158430 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92807650 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года30
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1942791
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4371078
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года45480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года487926
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года926320
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года72811717
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17161695
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года72811716
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17161695
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12801133
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11331616
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6001583
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58379
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6001583
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58379
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года72811716
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17161695
21103 Выручка за отчетный год155652807
21104 Выручка за предыдущий год28073502
21203 Себестоимость продаж за отчетный год134913245
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15754027
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2074-438
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1232-525
22103 Коммерческие расходы за отчетный год400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1480
22203 Управленческие расходы за отчетный год17860
22204 Управленческие расходы за предыдущий год15220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год248-438
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-438-525
23403 Прочие доходы за отчетный год980
23503 Прочие расходы за отчетный год15821
23504 Прочие расходы за предыдущий год218
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год188-459
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-459-533
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4824
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2435
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год140-483
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-483-568
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4830

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (140)/Стоимость активов (7281) = 1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (248)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13491+40+1786) = 1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (248)/Выручка (15565) = 1.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (140)/Выручка (15565) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.176

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.213

Индекс Альтмана Z = 1.615

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.615<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (1.59%), рентабельность компании (0.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники