Общество с ограниченной ответственностью Проектно Производственная Компания "Башстройсервис" ИНН:0274158857 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92811232 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13972169216654
11504 Основные средства на конец предыдущего года169216654551
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года139721692134937
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16921665427676
12103 Запасы на конец отчетного года828514690
12104 Запасы на конец предыдущего года51469282880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года300378336515547
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года833651623110096
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года239381382
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38138211
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3110413487216929
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1348724590110107
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4507615179351866
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1517935255537783
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года415824591884
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24591884897
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1141131292
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11312922830
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4080514922148690
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1492214937934056
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4091914933449982
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1493345067136886
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4507715179351866
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1517935255537783
21103 Выручка за отчетный год298308103491115093
21104 Выручка за предыдущий год10349111509350124
21203 Себестоимость продаж за отчетный год295182102265113525
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10226511352549104
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год312612261568
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год122615681020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год312612261568
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год122615681020
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2700
23403 Прочие доходы за отчетный год4011521
23404 Прочие доходы за предыдущий год115210
23503 Прочие расходы за отчетный год347513355
23504 Прочие расходы за предыдущий год48635560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28198281234
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8281234960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год643253247
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год253247192
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2176575987
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год575987768

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Проектно Производственная Компания "Башстройсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Проектно Производственная Компания "Башстройсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Проектно Производственная Компания "Башстройсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2176)/Стоимость активов (45076) = 4.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Проектно Производственная Компания "Башстройсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3126)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (295182+0+0) = 1.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Проектно Производственная Компания "Башстройсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3126)/Выручка (298308) = 1.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Проектно Производственная Компания "Башстройсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2176)/Выручка (298308) = 0.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Проектно Производственная Компания "Башстройсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Проектно Производственная Компания "Башстройсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Проектно Производственная Компания "Башстройсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Проектно Производственная Компания "Башстройсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Проектно Производственная Компания "Башстройсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.215

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.102

Индекс Альтмана Z = -0.723

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Проектно Производственная Компания "Башстройсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (1.05%), рентабельность компании (0.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Проектно Производственная Компания "Башстройсервис"