Общество с ограниченной ответственностью "РЕСУРС +" ИНН:0274159032 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92813053 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года116101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года246268200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года682000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3020234900
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2349000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55983041100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года304110100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года559830411010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3041101010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6-5600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-56000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16-461010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-46101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5582308700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3087000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5582308700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3087000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года559830411010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3041101010
21103 Выручка за отчетный год17556769400
21104 Выручка за предыдущий год7694000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16177706200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7062000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год137963200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год632000
22203 Управленческие расходы за отчетный год1412000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год691000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-33-5900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-59000
23403 Прочие доходы за отчетный год63500
23404 Прочие доходы за предыдущий год5000
23503 Прочие расходы за отчетный год21300
23504 Прочие расходы за предыдущий год3000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9-5700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-57000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6-6600
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-66000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6-6600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-66000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РЕСУРС +"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РЕСУРС +"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РЕСУРС +"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (5598) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РЕСУРС +"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-33)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16177+0+1412) = -0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РЕСУРС +"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-33)/Выручка (17556) = -0.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РЕСУРС +"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (17556) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РЕСУРС +"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РЕСУРС +"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РЕСУРС +"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РЕСУРС +"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РЕСУРС +"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 0.04

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РЕСУРС +"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-0.19%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РЕСУРС +"