Общество с ограниченной ответственностью "РусАл" ИНН:0274159314 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92817401 ОКВЭД:51.56

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2362000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2362000
12103 Запасы на конец отчетного года154626464060
12104 Запасы на конец предыдущего года2646406026
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1233236874276642
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36884276642310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9209681069172
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года96810691722
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14798730157510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года730257518140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1716073025751814
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73025751814338
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4772619452
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года261945224
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года27810137202
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1013719243
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года27810137200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года101371920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1640560284938760
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60284938760271
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16405602849380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года602849387600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1716073025751814
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73025751814338
21103 Выручка за отчетный год4521141481280055363
21104 Выручка за предыдущий год41481280055363998
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4527841203277065301
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41203277065301965
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-672782990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год278299620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-672782990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год278299620
23403 Прочие доходы за отчетный год386000
23503 Прочие расходы за отчетный год406923713
23504 Прочие расходы за предыдущий год692372515
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год279209620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20962370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год62422322
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4223104
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2171673927
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год167392714

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РусАл"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РусАл"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РусАл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (217)/Стоимость активов (17160) = 1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РусАл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45278+0+0) = -0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РусАл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-67)/Выручка (45211) = -0.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РусАл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (217)/Выручка (45211) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РусАл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РусАл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РусАл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РусАл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РусАл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.094

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.029

Индекс Альтмана Z = -0.436

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РусАл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-0.15%), рентабельность компании (0.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РусАл"