ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "МОЙ ДОМ-К" ИНН:0274159635 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92819742 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1565644160
11504 Основные средства на конец предыдущего года64416067
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1565644160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года64416067
12103 Запасы на конец отчетного года15912750
12104 Запасы на конец предыдущего года1275016
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11234799110104
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года79911010410109
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25935702004
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года357020041116
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года116521168812158
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года116881215811241
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года132171233212318
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года123321231811308
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года257845851526
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года458515261721
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года10629773710782
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года7737107829577
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года132071232212308
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года123221230811298
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года132171233212318
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года123321231811308
21103 Выручка за отчетный год165391529215681
21104 Выручка за предыдущий год152921568112759
21203 Себестоимость продаж за отчетный год204511847416037
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год184741603713239
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3912-3182-356
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3182-356-480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3912-3182-356
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3182-356-480
23403 Прочие доходы за отчетный год45714078630
23404 Прочие доходы за предыдущий год4078630545
23503 Прочие расходы за отчетный год4156410
23504 Прочие расходы за предыдущий год64100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год244255274
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25527465
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год216192156
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год192156123
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2863118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год63118-58

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "МОЙ ДОМ-К"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "МОЙ ДОМ-К"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "МОЙ ДОМ-К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (13217) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "МОЙ ДОМ-К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3912)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20451+0+0) = -19.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "МОЙ ДОМ-К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3912)/Выручка (16539) = -23.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "МОЙ ДОМ-К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (16539) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "МОЙ ДОМ-К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "МОЙ ДОМ-К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "МОЙ ДОМ-К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "МОЙ ДОМ-К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "МОЙ ДОМ-К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.687

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 4.635

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "МОЙ ДОМ-К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-23.65%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "МОЙ ДОМ-К"