ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИС-МЕНЕДЖМЕНТ" ИНН:0274159716 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92821360 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года804793411063511431
11504 Основные средства на конец предыдущего года9341106351143112725
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2114300
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года43000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года825893841063511431
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9384106351143112725
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14168651700
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года86517000
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года50050000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года500000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года682417148483
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года417148483205
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25971782318483
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1782318483205
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10855111661095311914
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11166109531191412930
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12951129511295112951
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12951129511295112951
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3766-3096-3005-1502
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3096-3005-1502-213
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года91849855994611449
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года985599461144912738
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года167113115990
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года131110070182
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года167113111007465
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13111007465192
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10855111661095311914
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11166109531191412930
21103 Выручка за отчетный год273222871377891
21104 Выручка за предыдущий год22871377891175
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1294129412941294
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год129412941294216
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год143899383-403
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год99383-403-41
22203 Управленческие расходы за отчетный год1754920990501
22204 Управленческие расходы за предыдущий год920990501150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-31673-907-904
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год73-907-904-191
23203 Проценты к получению за отчетный год553300
23204 Проценты к получению за предыдущий год33000
23403 Прочие доходы за отчетный год4449200
23404 Прочие доходы за предыдущий год92000
23503 Прочие расходы за отчетный год1021310377342
23504 Прочие расходы за предыдущий год31037734221
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-838-112-1285-1247
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-112-1285-1247-212
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21218431
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1684300
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год43000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-670-90-1503-1290
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-90-1503-1290-213
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-670-90-1503-1290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-90-1503-1290-213
32003 Величина капитала на 3112951000
32007 Величина капитала на 31-3096000
32008 Величина капитала на 319855000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))671000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)671000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))671000
33218 Убыток (ИТОГО)671000
33003 Величина капитала на 3112951000
33007 Величина капитала на 31-3766000
33008 Величина капитала на 319185000
36003 Чистые активы на 319184000
36004 Чистые активы на 319855000
41103 Поступления – всего за отчетный год2360000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2332000
41193 Прочие поступления за отчетный год28000
41203 Платежи – всего за отчетный год2095000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1148000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год147000
41293 Прочие платежи за отчетный год800000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год265000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период265000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИС-МЕНЕДЖМЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИС-МЕНЕДЖМЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИС-МЕНЕДЖМЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-670)/Стоимость активов (10855) = -6.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИС-МЕНЕДЖМЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-316)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1294+0+1754) = -10.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИС-МЕНЕДЖМЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-316)/Выручка (2732) = -11.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИС-МЕНЕДЖМЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-670)/Выручка (2732) = -24.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИС-МЕНЕДЖМЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИС-МЕНЕДЖМЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИС-МЕНЕДЖМЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИС-МЕНЕДЖМЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИС-МЕНЕДЖМЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.085

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.496

Индекс Альтмана Z = 5.609

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИС-МЕНЕДЖМЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (-11.57%), рентабельность компании (-24.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИС-МЕНЕДЖМЕНТ"