ООО "СИНЕРДЖИ СОЛЮШНЗ" ИНН:0274159843 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92822052 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года10
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года255184
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1841769
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года145576
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года576480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года400761
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7612352
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года400761
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7612352
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-146205
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года205705
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года54405
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года405905
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года346356
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3561344
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года346356
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3561447
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года400761
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7612352
21103 Выручка за отчетный год5171045
21104 Выручка за предыдущий год10452607
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11241454
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год517-79
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-791153
22203 Управленческие расходы за отчетный год858428
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4281529
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-341-507
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-507-376
23404 Прочие доходы за предыдущий год6425
23503 Прочие расходы за отчетный год109
23504 Прочие расходы за предыдущий год940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-351-452
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-452-280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-351-452
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-452-361
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-351-452
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-452-361
32003 Величина капитала на 31200200
32007 Величина капитала на 31253705
32008 Величина капитала на 31453905
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))351500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)351500
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))351452
33218 Убыток (ИТОГО)351452
33003 Величина капитала на 31200200
33007 Величина капитала на 31-98205
33008 Величина капитала на 31102405
36003 Чистые активы на 3154405
36004 Чистые активы на 31405905
41103 Поступления – всего за отчетный год4842449
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4072420
41193 Прочие поступления за отчетный год7729
41203 Платежи – всего за отчетный год8142260
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год184787
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год463841
41293 Прочие платежи за отчетный год167557
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-330189
43203 Платежи – всего за отчетный год100117
43293 Прочие платежи за отчетный год100117
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-100-93
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-43096

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-351)/Стоимость активов (400) = -87.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-341)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+858) = -39.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-341)/Выручка (517) = -65.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-351)/Выручка (517) = -67.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.135

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.878

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.878

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.156

Индекс Альтмана Z = -7.713

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (-65.96%), рентабельность компании (-67.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники