ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЙ ЗУБНОЙ" ИНН:0274159963 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92822945 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года662496695
11504 Основные средства на конец предыдущего года4966950
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года662496695
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4966950
12103 Запасы на конец отчетного года107
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1551
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5113
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5820121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20121183
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7425129
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25129196
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года736521824
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года521824196
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20101326
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1013260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года706410488
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года410488186
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года726511814
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года511814186
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года736521824
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года521824196
21103 Выручка за отчетный год288318341808
21104 Выручка за предыдущий год18341808651
21203 Себестоимость продаж за отчетный год222717201259
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17201259398
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год656114549
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год114549253
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год656114549
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год114549253
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год656114549
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год114549253
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год569114549
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год114549253

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЙ ЗУБНОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЙ ЗУБНОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЙ ЗУБНОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (569)/Стоимость активов (736) = 77.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЙ ЗУБНОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (656)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2227+0+0) = 29.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЙ ЗУБНОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (656)/Выручка (2883) = 22.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЙ ЗУБНОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (569)/Выручка (2883) = 19.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЙ ЗУБНОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЙ ЗУБНОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЙ ЗУБНОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЙ ЗУБНОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЙ ЗУБНОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.859

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.773

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.891

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = 2.887

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЙ ЗУБНОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (22.75%), рентабельность компании (19.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЙ ЗУБНОЙ"