Общество с ограниченной ответственностью "Скат" ИНН:0274160207 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92824915 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года115398111505
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14243505205
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года462444357
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года444357713
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года120011468717400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14687174004323
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года120011468717400
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14687174004323
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года133564415170
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года644151701620
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года243717640
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года717640640
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года243717640
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года717640640
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1701310
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40142269
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года143269140
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1021300
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года725600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10423752911590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7530115902063
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года120011468717400
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14687174004323
21103 Выручка за отчетный год33352104710499
21104 Выручка за предыдущий год21047104994520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22092107396452
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1073964522651
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-18757103084047
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1030840471869
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-18757103084047
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1030840471869
23403 Прочие доходы за отчетный год1915991436
23404 Прочие доходы за предыдущий год914363
23503 Прочие расходы за отчетный год3341786229
23504 Прочие расходы за предыдущий год178622927
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6815893865
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год158938651845
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14318315
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год318315142
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5412713550
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год127135501703

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Скат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Скат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Скат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (12001) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Скат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-18757)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22092+0+0) = -84.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Скат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-18757)/Выручка (3335) = -562.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Скат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (3335) = 1.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Скат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Скат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Скат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Скат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Скат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.997

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.125

Индекс Альтмана Z = 6.725

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Скат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-562.43%), рентабельность компании (1.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Скат"