ООО "ТЕХНОЛИФТ" ИНН:0274160479 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92827380 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года37394080
11504 Основные средства на конец предыдущего года4080590
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года37394080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4080590
12103 Запасы на конец отчетного года5858
12104 Запасы на конец предыдущего года5880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34582989
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29892161
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года804185
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года185497
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года43203232
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32322738
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80597312
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73123328
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года72465632
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года56323156
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года72565642
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года56423166
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7401620
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года16200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7401620
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года16200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50162
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50162
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80597312
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73123328
21103 Выручка за отчетный год1573615555
21104 Выручка за предыдущий год1555513564
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1354811804
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1180412065
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21883751
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37511499
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21883751
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37511499
23403 Прочие доходы за отчетный год180
23503 Прочие расходы за отчетный год27875
23504 Прочие расходы за предыдущий год7532
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19283676
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36761467
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год216145
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год145140
24603 Прочее за отчетный год981055
24604 Прочее за предыдущий год1055236
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16142476
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24761091
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16142476
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24761091

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1614)/Стоимость активов (8059) = 20.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2188)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13548+0+0) = 16.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2188)/Выручка (15736) = 13.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1614)/Выручка (15736) = 10.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 68.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 67.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 12.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.528

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.239

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.036

Индекс Альтмана Z = 15.21

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (12.76), коэффициент быстрой ликвидности (67.65), коэффициент текущей ликвидности (68.57), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (13.9%), рентабельность компании (10.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники