ООО "СтройДор" ИНН:0274160542 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92829976 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года222
12104 Запасы на конец предыдущего года224
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2003333401
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года333401283
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года100000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17821121607
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2112160728
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года318324472010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24472010315
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года318324472010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24472010315
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151510
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года179717731614
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17731614226
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года181217881629
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17881629236
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11003020
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года271357381
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35738179
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1371659381
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65938179
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года318324472010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24472010315
21103 Выручка за отчетный год9973148268264726
21104 Выручка за предыдущий год14826826472662111
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9802147452262999
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14745226299961525
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1718161727
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8161727586
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1718161727
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8161727586
23203 Проценты к получению за отчетный год1615889
23204 Проценты к получению за предыдущий год58890
23303 Проценты к уплате за отчетный год821
23304 Проценты к уплате за предыдущий год21149
23404 Прочие доходы за предыдущий год57600
23503 Прочие расходы за отчетный год254110880
23504 Прочие расходы за предыдущий год110880154
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год703401735
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3401735283
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год46181347
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18134757
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год241591388
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1591388226
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год241591388
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1591388226
32003 Величина капитала на 311500
32007 Величина капитала на 31177300
32008 Величина капитала на 31178800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2400
33003 Величина капитала на 311500
33007 Величина капитала на 31179700
33008 Величина капитала на 31181200
36003 Чистые активы на 31181200
36004 Чистые активы на 31178800
41103 Поступления – всего за отчетный год1179000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год910600
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год260700
41193 Прочие поступления за отчетный год7700
41203 Платежи – всего за отчетный год1367500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год906300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год27600
41293 Прочие платежи за отчетный год433600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-188500
42103 Поступления – всего за отчетный год463100
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год463100
42203 Платежи – всего за отчетный год560000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год560000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-96900
43103 Поступления – всего за отчетный год2373000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год240000
43193 Прочие поступления за отчетный год2133000
43203 Платежи – всего за отчетный год2281000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год160000
43293 Прочие платежи за отчетный год2121000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год92000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-193400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (3183) = 0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (171)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9802+0+0) = 1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (171)/Выручка (9973) = 1.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (9973) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.915

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.322

Индекс Альтмана Z = 7.564

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.59), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (1.71%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники