Общество с ограниченной ответственностью "Мегаком-Уфа" ИНН:0274160849 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92830436 ОКВЭД:51.39.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года84057813167183315
12104 Запасы на конец предыдущего года781316718331520
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4781671893925
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года16718939250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34867363913269753564
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36391326975302912820
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3633458100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4581000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1325575285
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года380318735554
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1873553800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51186491405198858433
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49140519885822413125
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51186491405198858433
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49140519885822413125
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года115811541002601
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11541002642149
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года116811641012611
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11641012652159
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33367300392853541559
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3003928535413657860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16651178732229716153
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1787322297160155106
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года641441920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50018479765097657822
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47976509765757212966
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51186491405198858433
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49140519885822413125
21103 Выручка за отчетный год299097571179983399726
21104 Выручка за предыдущий год9757117998339972646046
21203 Себестоимость продаж за отчетный год297788311170712393534
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8831117071239313043636
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13926092716192
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9260927165962410
22103 Коммерческие расходы за отчетный год55000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5304000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-42395692716192
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год395692716596231
23203 Проценты к получению за отчетный год35951600
23204 Проценты к получению за предыдущий год516000
23303 Проценты к уплате за отчетный год290407467465609
23304 Проценты к уплате за предыдущий год40746746560939
23403 Прочие доходы за отчетный год878354702
23404 Прочие доходы за предыдущий год783547020
23503 Прочие расходы за отчетный год302852385692
23504 Прочие расходы за предыдущий год28523856926
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5191494593
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год191494997186
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год139134141
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3913414137
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4152360452
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год152360856149
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4152360452
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год152360856149

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мегаком-Уфа"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мегаком-Уфа"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мегаком-Уфа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (51186) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мегаком-Уфа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2977+55+0) = -1.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мегаком-Уфа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-42)/Выручка (2990) = -1.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мегаком-Уфа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (2990) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мегаком-Уфа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мегаком-Уфа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мегаком-Уфа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мегаком-Уфа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мегаком-Уфа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.675

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Индекс Альтмана Z = 4.452

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мегаком-Уфа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-1.4%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мегаком-Уфа"