Общество с ограниченной ответственностью "СИНЕРГИЯ" ИНН:0274160937 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92802701 ОКВЭД:51.19

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года16160
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1600
12103 Запасы на конец отчетного года50685672843
12104 Запасы на конец предыдущего года5672843843
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5978100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8100245
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50390
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3903
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57156521843
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года65218431091
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года57316537843
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65378431091
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-623-7130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-71300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года628571390
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года71398430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года691110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года635472500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года72508430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года57316537843
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65378431091
21103 Выручка за отчетный год119711200
21104 Выручка за предыдущий год112000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год92416710
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год167100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год273-5510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-55100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год273-5510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-55100
23303 Проценты к уплате за отчетный год7550
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5500
23404 Прочие доходы за предыдущий год14400
23503 Прочие расходы за отчетный год1632450
23504 Прочие расходы за предыдущий год24403
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год103-7070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7060-3
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1360
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год90-7130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7120-3

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СИНЕРГИЯ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СИНЕРГИЯ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СИНЕРГИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (90)/Стоимость активов (5731) = 1.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СИНЕРГИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (273)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (924+0+0) = 29.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СИНЕРГИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (273)/Выручка (1197) = 22.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СИНЕРГИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (90)/Выручка (1197) = 7.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СИНЕРГИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СИНЕРГИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СИНЕРГИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СИНЕРГИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СИНЕРГИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.985

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.098

Индекс Альтмана Z = 6.532

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СИНЕРГИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (22.81%), рентабельность компании (7.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СИНЕРГИЯ"