ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИЛ МЕД" ИНН:0274161419 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92836628 ОКВЭД:33.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года83231199
11504 Основные средства на конец предыдущего года2311990
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года83231199
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2311990
12103 Запасы на конец отчетного года1212058
12104 Запасы на конец предыдущего года12058205
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года294617501147
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17501147557
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года634340334
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34033465
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года359222101539
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22101539827
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года367524411738
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24411738827
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года91930816
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3081610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года275621331707
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21331707817
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года275621331722
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21331722817
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года367524411738
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24411738827
21103 Выручка за отчетный год20119145224177
21104 Выручка за предыдущий год1452241772189
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19570140534146
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1405341462178
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год54946931
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4693111
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год54946931
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4693111
23503 Прочие расходы за отчетный год12610423
23504 Прочие расходы за предыдущий год1042311
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4233658
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год85732
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3382926
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИЛ МЕД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИЛ МЕД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИЛ МЕД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (338)/Стоимость активов (3675) = 9.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИЛ МЕД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (549)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19570+0+0) = 2.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИЛ МЕД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (549)/Выручка (20119) = 2.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИЛ МЕД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (338)/Выручка (20119) = 1.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИЛ МЕД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИЛ МЕД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИЛ МЕД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИЛ МЕД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИЛ МЕД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.227

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.333

Х5 = Выручка/Активы = 5.475

Индекс Альтмана Z = 6.202

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИЛ МЕД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (2.73%), рентабельность компании (1.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИЛ МЕД"