Общество с ограниченной ответственностью "СтройУниверсалМонтаж" ИНН:0274161507 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92837817 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8210400
11504 Основные средства на конец предыдущего года104000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8210400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года104000
12103 Запасы на конец отчетного года583151610841061
12104 Запасы на конец предыдущего года1516108410610
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года65000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года181442685247889
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года426852478890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20715524116316
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года155241163160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26697336104472266
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года73361044722660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27517440104472266
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года74401044722660
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1164102746690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1027466900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11841047486110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10474861100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года77664630150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года646301500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года791574796602106
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5747966021060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1567639399612156
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6393996121560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27517440104472266
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года74401044722660
21103 Выручка за отчетный год1203051456267507219
21104 Выручка за предыдущий год514562675072190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1074348424241045770
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год484242410457700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1287303226461449
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3032264614490
22203 Управленческие расходы за отчетный год1120220119971232
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2201199712320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год167831649217
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8316492170
23403 Прочие доходы за отчетный год39000
23503 Прочие расходы за отчетный год3811716590
23504 Прочие расходы за предыдущий год117165900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год168714484127
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7144841270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3614910837
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год149108370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13256537690
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год565376900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13256537690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год565376900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СтройУниверсалМонтаж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СтройУниверсалМонтаж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СтройУниверсалМонтаж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (132)/Стоимость активов (2751) = 4.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СтройУниверсалМонтаж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (167)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10743+0+1120) = 1.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СтройУниверсалМонтаж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (167)/Выручка (12030) = 1.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СтройУниверсалМонтаж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (132)/Выручка (12030) = 1.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СтройУниверсалМонтаж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройУниверсалМонтаж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройУниверсалМонтаж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройУниверсалМонтаж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СтройУниверсалМонтаж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.683

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.756

Индекс Альтмана Z = 5.841

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СтройУниверсалМонтаж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (1.39%), рентабельность компании (1.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СтройУниверсалМонтаж"