ООО "Индустрия сервиса" ИНН:0274161578 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92837993 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10051425
11504 Основные средства на конец предыдущего года14250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10051425
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1425250
12103 Запасы на конец отчетного года19701338
12104 Запасы на конец предыдущего года1338427
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34555246
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52462607
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6121260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12601495
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8494
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9442
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года63217938
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года79384571
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73269363
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года93634821
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года110110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года110110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года37382679
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года26793979
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38482789
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27894089
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10643559
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года355945
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24143015
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3015687
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34786574
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6574732
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73269363
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года93634821
21103 Выручка за отчетный год5775441122
21104 Выручка за предыдущий год4112237852
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3023319695
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1969519702
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2752121427
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2142718150
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2558122435
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2243516575
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1940-1008
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10081575
23303 Проценты к уплате за отчетный год328273
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1612-1281
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12811853
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год553389
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год389373
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1059-1670
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16701480
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1059-1670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-16701480

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1059)/Стоимость активов (7326) = 14.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1940)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30233+25581+0) = 3.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1940)/Выручка (57754) = 3.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1059)/Выручка (57754) = 1.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.533

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.22

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.106

Индекс Альтмана Z = 6.609

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.76), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (3.36%), рентабельность компании (1.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники