ООО "Грин Блот Студио" ИНН:0274161627 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92838082 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года203918
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3918157
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8514
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51472
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года284432
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4432229
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года284432
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4432229
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4952-4558-3073
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4558-3073-1153
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4942-4548-3063
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4548-3063-1143
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года497044903005
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года449030051250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10290122
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года497045923095
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года459230951372
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года284432
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4432229
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37714681942
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год146819421433
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-377-1468-1882
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1468-1882-1111
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-377-1468-1882
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1468-1882-1111
23503 Прочие расходы за отчетный год131831
23504 Прочие расходы за предыдущий год183137
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-390-1486-1913
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1486-1913-1148
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-390-1486-1919
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1486-1919-1153
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-390-1486-1919
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1486-1919-1153

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-390)/Стоимость активов (28) = -1392.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-377)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (377+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-377)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-390)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -176.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -13.929

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -13.929

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.994

Индекс Альтмана Z = -133.495

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-176.5), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники