Общество с ограниченной ответственностью "Система 01" ИНН:0274161659 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92838768 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года280390
12104 Запасы на конец предыдущего года390269
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6645
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1099
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года99235
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года290555
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года555549
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года290555
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года555549
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года240402
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года402366
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года250412
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года412376
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40143
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года143173
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40143
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года143173
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года290555
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года555549
21103 Выручка за отчетный год17931517
21104 Выручка за предыдущий год15173179
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1269880
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8802509
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год524637
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год637670
22103 Коммерческие расходы за отчетный год230189
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год189144
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год294448
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год448526
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год294448
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год448526
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5446
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год46160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год240402
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год402366
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год240402
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год402366
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 314020
32008 Величина капитала на 314120
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2400
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 312400
33008 Величина капитала на 312500
36003 Чистые активы на 312500
36004 Чистые активы на 314120
41103 Поступления – всего за отчетный год17930
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год17930
41203 Платежи – всего за отчетный год18820
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год16520
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1760
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год540
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-890
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-890
61003 Остаток средств на начало отчетного года16080
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год17930
62003 Поступило средств - всего за отчетный год17930
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1760
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год1760
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1760
64003 Остаток средств на конец отчетного года32250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Система 01"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Система 01"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Система 01"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (240)/Стоимость активов (290) = 82.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Система 01"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (294)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1269+230+0) = 19.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Система 01"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (294)/Выручка (1793) = 16.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Система 01"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (240)/Выручка (1793) = 13.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Система 01"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Система 01"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Система 01"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Система 01"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Система 01"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.862

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.828

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.25

Индекс Альтмана Z = 21.731

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Система 01"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (7.25), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (16.4%), рентабельность компании (13.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Система 01"