ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИННОВАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ" ИНН:0274161722 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92839265 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года300
12103 Запасы на конец отчетного года122655
12104 Запасы на конец предыдущего года265518
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4615
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6153
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91151
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года115176
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2546126
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4312697
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2846126
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4312697
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18-1530
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-15305
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года106196
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года589652
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года106196
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года589692
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2846126
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4312697
21103 Выручка за отчетный год3967951179
21104 Выручка за предыдущий год7951179802
21203 Себестоимость продаж за отчетный год351499577
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год824577534
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год45296602
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-29602268
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год45-2945
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-294518
23503 Прочие расходы за отчетный год161616
23504 Прочие расходы за предыдущий год151613
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29-4529
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-44295
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29-4524
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-44245

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИННОВАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИННОВАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИННОВАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (28) = 103.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИННОВАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (351+0+0) = 12.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИННОВАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (45)/Выручка (396) = 11.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИННОВАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (396) = 7.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИННОВАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИННОВАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИННОВАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИННОВАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИННОВАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.536

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.8

Индекс Альтмана Z = 15.745

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИННОВАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.9), коэффициент быстрой ликвидности (1.6), коэффициент текущей ликвидности (2.8), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (11.36%), рентабельность компании (7.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИННОВАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"