Общество с ограниченной ответственностью "А-ломбард" ИНН:0274161930 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92841084 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года202010
12104 Запасы на конец предыдущего года202010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4949198
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4919885
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6969208
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6921895
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6969208
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6921895
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года161660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16606
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года363670
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года368016
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3333138
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3313879
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3333138
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3313879
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6969208
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6921895
21104 Выручка за предыдущий год593466129
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год573399122
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20677
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20677
23403 Прочие доходы за отчетный год1600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год162067
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20677
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4131
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год161660
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16606
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год161660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16606

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "А-ломбард"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "А-ломбард"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "А-ломбард"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (69) = 23.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "А-ломбард"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "А-ломбард"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "А-ломбард"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "А-ломбард"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "А-ломбард"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "А-ломбард"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "А-ломбард"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "А-ломбард"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.522

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.232

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.232

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.091

Индекс Альтмана Z = 6.885

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "А-ломбард"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (2.09), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "А-ломбард"