ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО - ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СВЕТОДИОДНАЯ ТЕХНИКА" ИНН:0274162035 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92841262 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года450
12103 Запасы на конец отчетного года45436867
12104 Запасы на конец предыдущего года68675633
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года714651
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года651443
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12671763
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17632571
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3188158
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года914105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10533
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года106269544
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года95448680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года106269589
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года95898680
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года388173
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17375
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года398183
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18385
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102289406
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года94068595
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102289406
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года94068595
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года106269589
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года95898680
21103 Выручка за отчетный год1555416362
21104 Выручка за предыдущий год1636223064
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1119712223
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1222320213
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43574139
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год41392851
22103 Коммерческие расходы за отчетный год39673952
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год39522758
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год390187
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18793
23403 Прочие доходы за отчетный год31
23404 Прочие доходы за предыдущий год111
23503 Прочие расходы за отчетный год12465
23504 Прочие расходы за предыдущий год6524
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год269123
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5425
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2525
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21598
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9855
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21598
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9855

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО - ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СВЕТОДИОДНАЯ ТЕХНИКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО - ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СВЕТОДИОДНАЯ ТЕХНИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО - ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СВЕТОДИОДНАЯ ТЕХНИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (215)/Стоимость активов (10626) = 2.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО - ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СВЕТОДИОДНАЯ ТЕХНИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (390)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11197+3967+0) = 2.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО - ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СВЕТОДИОДНАЯ ТЕХНИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (390)/Выручка (15554) = 2.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО - ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СВЕТОДИОДНАЯ ТЕХНИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (215)/Выручка (15554) = 1.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО - ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СВЕТОДИОДНАЯ ТЕХНИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО - ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СВЕТОДИОДНАЯ ТЕХНИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО - ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СВЕТОДИОДНАЯ ТЕХНИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО - ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СВЕТОДИОДНАЯ ТЕХНИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО - ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СВЕТОДИОДНАЯ ТЕХНИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.037

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.039

Индекс Альтмана Z = 0.517

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО - ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СВЕТОДИОДНАЯ ТЕХНИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (2.51%), рентабельность компании (1.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО - ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СВЕТОДИОДНАЯ ТЕХНИКА"