ООО "ПЕТОН-ИНВЕСТ" ИНН:0274162155 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92842451 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2622169
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года221690
11503 Основные средства на конец отчетного года2578257825382348
11504 Основные средства на конец предыдущего года2578253823480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2604260025542357
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2600255423570
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года411411411405
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4114114050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года293123138037
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31231380370
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года183018305183067000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года183051830670000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года70488579021249
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года885790212490
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2244
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2976315960378106695
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3159603781066950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5580575962932109052
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5759629321090520
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года165518491545146
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года184915451460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года166518591555156
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года185915551560
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3900390061216107816
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3900612161078160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1501611080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3915390061377108896
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3900613771088960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5580575962932109052
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5759629321090520
22203 Управленческие расходы за отчетный год164167236212
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1672362120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-164-167-236-212
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-167-236-2120
23204 Проценты к получению за предыдущий год56321998080
23503 Прочие расходы за отчетный год29162817
23504 Прочие расходы за предыдущий год1628170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1933801789263
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год38017892630
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год763901170
24603 Прочее за отчетный год-1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1943041399146
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30413991460
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1943041399146
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год30413991460

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-194)/Стоимость активов (5580) = -3.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-164)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+164) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-164)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-194)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.531

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.425

Индекс Альтмана Z = 3.58

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники