ООО "Динамика" ИНН:0274162268 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92843108 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года99550
12104 Запасы на конец предыдущего года5500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года722861
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года287750
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7750105
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года546
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года204164117
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года164117105
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года204164117
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года164117105
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18111968
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1196831
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19112978
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1297841
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года133539
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года353962
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года133539
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года353964
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года204164117
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года164117105
21103 Выручка за отчетный год586227871718
21104 Выручка за предыдущий год27871718892
21203 Себестоимость продаж за отчетный год493622721295
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22721295724
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год926515423
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год515423168
22103 Коммерческие расходы за отчетный год832423354
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год423354103
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год949269
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год926955
23403 Прочие доходы за отчетный год101
23503 Прочие расходы за отчетный год182824
23504 Прочие расходы за предыдущий год282416
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год776446
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год644639
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15139
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1398
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год625137
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год513731
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год625137
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год513731

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (62)/Стоимость активов (204) = 30.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (94)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4936+832+0) = 1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (94)/Выручка (5862) = 1.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (62)/Выручка (5862) = 1.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.936

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.304

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.377

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.692

Индекс Альтмана Z = 25.091

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.15), коэффициент быстрой ликвидности (7.69), коэффициент текущей ликвидности (15.69), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (1.6%), рентабельность компании (1.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники