Общество с ограниченной ответственностью "ПроФит" ИНН:0274162275 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92843841 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2136000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2136000
12103 Запасы на конец отчетного года31764864646
12104 Запасы на конец предыдущего года486464610
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9377900
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года79000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года102153531400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26354000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10012315149
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года123151490
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года144354220101195
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года332410119510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года165704220101195
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года332410119510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8483398992
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года33989920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года85834999102
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3499910210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года157133871293
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29752930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года157133871293
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29752930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года165704220101195
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года332410119510
21103 Выручка за отчетный год327552825704748
21104 Выручка за предыдущий год28257047480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год227602693104626
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26931046260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год999513260122
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год132601220
22103 Коммерческие расходы за отчетный год892276900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год769000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10735570122
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год55701220
23503 Прочие расходы за отчетный год241507
23504 Прочие расходы за предыдущий год15370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10495420115
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год542-31150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год140108023
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1080230
24603 Прочее за отчетный год619500
24604 Прочее за предыдущий год95000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год848339092
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год339-3920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год848339092
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год339-3920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПроФит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПроФит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПроФит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (848)/Стоимость активов (16570) = 5.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПроФит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1073)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22760+8922+0) = 3.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПроФит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1073)/Выручка (32755) = 3.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПроФит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (848)/Выручка (32755) = 2.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПроФит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПроФит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПроФит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПроФит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПроФит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.077

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.055

Индекс Альтмана Z = 0.142

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПроФит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (3.28%), рентабельность компании (2.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПроФит"