Общество с ограниченной ответственностью "СервисПремьер" ИНН:0274162902 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38470263 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12347650
12104 Запасы на конец предыдущего года76500
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года16700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14505760
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года57600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года268415290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года152900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года268415290
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года152900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года172814970
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года149700
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года94500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года267314970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года149700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года268415290
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года152900
21103 Выручка за отчетный год50635430
21104 Выручка за предыдущий год354300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50535150
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год351500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СервисПремьер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СервисПремьер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СервисПремьер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (2684) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СервисПремьер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (505+0+0) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СервисПремьер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (506) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СервисПремьер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (506) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СервисПремьер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СервисПремьер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СервисПремьер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СервисПремьер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СервисПремьер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.356

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 2.34

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.34<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СервисПремьер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.2%), рентабельность компании (0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СервисПремьер"