Общество с ограниченной ответственностью "АтласСпецСтрой" ИНН:0274163127 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38471191 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24618149811595349
11504 Основные средства на конец предыдущего года1498115953490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года246181498115953474
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14981159534740
12103 Запасы на конец отчетного года36731543528480
12104 Запасы на конец предыдущего года15435284800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года438950923256219207
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года509232562192070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18153371042
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1533710420
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года33510989350
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года109893500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года841577483436220729
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года774834362207290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33033227295031521203
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2272950315212030
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года9990
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года9900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9990
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32585219934487819812
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2199344878198120
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года64233700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32585226355061520912
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2263550615209120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33033227295031521203
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2272950315212030
21103 Выручка за отчетный год55227467563045757309
21104 Выручка за предыдущий год4675630457573090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54208466002314617419
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4660023146174190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1019156731139890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1567311398900
22203 Управленческие расходы за отчетный год48362710639581
22204 Управленческие расходы за предыдущий год627106395810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год53694205309
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год942053090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год53694-544351
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год94-5443510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год107195570
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1955700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42975-600281
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год75-6002810
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год42975-600281
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год75-6002810
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3175000
32008 Величина капитала на 3185000
33007 Величина капитала на 3175000
33008 Величина капитала на 3175000
36003 Чистые активы на 31429000
36004 Чистые активы на 3175000
41103 Поступления – всего за отчетный год49622000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год49622000
41203 Платежи – всего за отчетный год49619000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год48674000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год945000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АтласСпецСтрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АтласСпецСтрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АтласСпецСтрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (429)/Стоимость активов (33033) = 1.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АтласСпецСтрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (536)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54208+0+483) = 0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АтласСпецСтрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (536)/Выручка (55227) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АтласСпецСтрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (429)/Выручка (55227) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АтласСпецСтрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АтласСпецСтрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АтласСпецСтрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АтласСпецСтрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АтласСпецСтрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.732

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -4.652

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АтласСпецСтрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.97%), рентабельность компании (0.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АтласСпецСтрой"