Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб художественной гимнастики "Авангард" ИНН:0274163141 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61145356 ОКВЭД:92.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4854
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12766
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года661
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года127114
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11455
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года127114
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11455
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года117104
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1041
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года127114
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11411
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года127114
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11455
21103 Выручка за отчетный год29601571
21104 Выручка за предыдущий год1571184
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18001000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год100096
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1160571
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год57188
22103 Коммерческие расходы за отчетный год954420
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год42082
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год206151
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1516
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год206151
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1516
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8947
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год475
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год117104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1041
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год117104
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1041

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб художественной гимнастики "Авангард"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб художественной гимнастики "Авангард"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб художественной гимнастики "Авангард"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (117)/Стоимость активов (127) = 92.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб художественной гимнастики "Авангард"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (206)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1800+954+0) = 7.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб художественной гимнастики "Авангард"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (206)/Выручка (2960) = 6.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб художественной гимнастики "Авангард"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (117)/Выручка (2960) = 3.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб художественной гимнастики "Авангард"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб художественной гимнастики "Авангард"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб художественной гимнастики "Авангард"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб художественной гимнастики "Авангард"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб художественной гимнастики "Авангард"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.921

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.622

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 23.612

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб художественной гимнастики "Авангард"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (6.96%), рентабельность компании (3.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб художественной гимнастики "Авангард"