Общество с ограниченной ответственностью "Необыкновенное" ИНН:0274163173 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67864307 ОКВЭД:92.72

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года137275
11504 Основные средства на конец предыдущего года2750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года137275
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2750
12103 Запасы на конец отчетного года510
12104 Запасы на конец предыдущего года1010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24253
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года43163
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года63290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года568338
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года338290
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года430160
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года124178
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года178280
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года138178
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года178280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года568338
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года338290
21103 Выручка за отчетный год949712956
21104 Выручка за предыдущий год1295610967
21203 Себестоимость продаж за отчетный год935413163
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1316310734
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год143-207
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-207233
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год143-207
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-207233
23503 Прочие расходы за отчетный год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год123-207
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-207233
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год123-207
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-207233
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Необыкновенное"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Необыкновенное"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Необыкновенное"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (123)/Стоимость активов (568) = 21.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Необыкновенное"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (143)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9354+0+0) = 1.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Необыкновенное"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (143)/Выручка (9497) = 1.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Необыкновенное"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (123)/Выручка (9497) = 1.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Необыкновенное"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Необыкновенное"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Необыкновенное"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Необыкновенное"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Необыкновенное"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.54

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.217

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.217

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.116

Индекс Альтмана Z = 8.98

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Необыкновенное"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.75), коэффициент быстрой ликвидности (3.09), коэффициент текущей ликвидности (3.12), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (1.51%), рентабельность компании (1.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Необыкновенное"