ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛИТСТРОЙ" ИНН:0274163279 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92828184 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1512
12104 Запасы на конец предыдущего года12717
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101968162
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года162154
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1021190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11901
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1020851364
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1364872
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1020851364
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1364872
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года156176
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17688
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года171186
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18698
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1019141178
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1178774
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1019141178
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1178774
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1020851364
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1364872
21103 Выручка за отчетный год509310129910
21104 Выручка за предыдущий год12991024490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год508185126979
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12697923888
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11252931
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2931602
22103 Коммерческие расходы за отчетный год873998
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год998340
22203 Управленческие расходы за отчетный год381246
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1246151
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год214687
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год687111
23504 Прочие расходы за предыдущий год46712
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год214220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22099
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3944
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год175176
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17679
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год175176
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17679

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛИТСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛИТСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛИТСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (175)/Стоимость активов (102085) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛИТСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (214)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (508185+873+38) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛИТСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (214)/Выручка (509310) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛИТСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (175)/Выручка (509310) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛИТСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛИТСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛИТСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛИТСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛИТСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 0.035

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛИТСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.04%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛИТСТРОЙ"

Еще предприятия