Общество с ограниченной ответственностью "Производственное Материальное Техническое Обеспечение" ИНН:0274163399 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92846905 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года906000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года46000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года952000
12103 Запасы на конец отчетного года361942603617737
12104 Запасы на конец предыдущего года426036177370
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года684916676
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года49166760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2622184839222119
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1848392221190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3621102897840
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11028978400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6671725986023777
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7259860237770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7623725986023777
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7259860237770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года150917081146387
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года170811463870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года151917181156397
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года171811563970
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года545000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5559554174463380
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5541744633800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6104554174463380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5541744633800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7623725986023777
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7259860237770
21103 Выручка за отчетный год597322256460369035
21104 Выручка за предыдущий год222564603690350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год421616443363157377
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год164433631573770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1757581397211658
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5813972116580
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1168333373241136
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3333732411360
22203 Управленческие расходы за отчетный год379151285931
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1512859310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2109681538491
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год96815384910
23203 Проценты к получению за отчетный год16110
23204 Проценты к получению за предыдущий год61100
23503 Прочие расходы за отчетный год442172277
23504 Прочие расходы за предыдущий год1722770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2319571522484
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год95715224840
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год191345970
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год460-50
24603 Прочее за отчетный год-1080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1867661164387
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год76611643870
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1867661164387
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год76611643870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Производственное Материальное Техническое Обеспечение"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Производственное Материальное Техническое Обеспечение"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Производственное Материальное Техническое Обеспечение"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-186)/Стоимость активов (7623) = -2.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Производственное Материальное Техническое Обеспечение"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (210)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4216+1168+379) = 3.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Производственное Материальное Техническое Обеспечение"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (210)/Выручка (5973) = 3.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Производственное Материальное Техническое Обеспечение"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-186)/Выручка (5973) = -3.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Производственное Материальное Техническое Обеспечение"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственное Материальное Техническое Обеспечение"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственное Материальное Техническое Обеспечение"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственное Материальное Техническое Обеспечение"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Производственное Материальное Техническое Обеспечение"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.146

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.249

Индекс Альтмана Z = 0.939

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Производственное Материальное Техническое Обеспечение"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (3.52%), рентабельность компании (-3.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Производственное Материальное Техническое Обеспечение"