Общество с ограниченной ответственностью "Партнер" ИНН:0274163776 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38473439 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года709206827584388
11504 Основные средства на конец предыдущего года2068275843880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года709206827584388
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2068275843880
12103 Запасы на конец отчетного года4555347834813390
12104 Запасы на конец предыдущего года3478348133900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26615766917062633
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7669170626340
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38434194111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года341941110
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года491677685
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года16776850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года316031318260586819
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13182605868200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3231215250881611207
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года152508816112080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11111110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1111110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года23031231492100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12314921000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23141242503110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12425031110
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4006480000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4800000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4006480000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4800000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года259929118825710480
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года91188257104800
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года90000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года259929208831311097
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года92088313110970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3231215250881611207
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года152508816112080
21103 Выручка за отчетный год448842029161722453
21104 Выручка за предыдущий год20291617224530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38605148933160
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1489331600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6279539858562453
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5398585624530
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1414235167972654
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2351679726540
22203 Управленческие расходы за отчетный год22481166100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11661000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26171881-951-201
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1881-951-2010
23303 Проценты к уплате за отчетный год89318400
23304 Проценты к уплате за предыдущий год184000
23404 Прочие доходы за предыдущий год5615613830
23503 Прочие расходы за отчетный год38282912059
23504 Прочие расходы за предыдущий год829120590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1342924490123
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9244901230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2701859823
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18598230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1072739392100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7393921000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1072739392100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7393921000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1072)/Стоимость активов (32312) = 3.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2617)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38605+1414+2248) = 6.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2617)/Выручка (44884) = 5.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1072)/Выручка (44884) = 2.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.174

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.077

Индекс Альтмана Z = 1.612

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.612<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (5.83%), рентабельность компании (2.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"