ООО "МАЛХУТ" ИНН:0274163871 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38473474 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года393910
12104 Запасы на конец предыдущего года39100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года525337281
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3372640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2412521
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года125140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года588501312
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5012880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года588501312
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5012880
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2083642
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года36-660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2184652
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46-560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года370455260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4553440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года370455260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4553440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года588501312
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5012880
21103 Выручка за отчетный год166520641350
21104 Выручка за предыдущий год206421350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год166520641350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год206421350
22103 Коммерческие расходы за отчетный год143019371275
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год193722320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23512775
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год127-970
23503 Прочие расходы за отчетный год202122
23504 Прочие расходы за предыдущий год21110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21510653
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год106-1080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год432111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1728542
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год85-1080
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1728542
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год85-1080

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (172)/Стоимость активов (588) = 29.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (235)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1430+0) = 16.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (235)/Выручка (1665) = 14.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (172)/Выручка (1665) = 10.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.371

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.293

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.366

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.589

Индекс Альтмана Z = 6.467

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (14.11%), рентабельность компании (10.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия