Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроЦентр" ИНН:0274163913 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38473793 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1304744506
12104 Запасы на конец предыдущего года753506207
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года222521891533
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года218815331935
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года328215200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года217200226
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года385731482239
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года315822392368
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года385731482239
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года315822392368
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года208517491515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17561515573
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17721399724
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14027241795
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17721399724
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14027241795
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года385731482239
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года315822392368
21103 Выручка за отчетный год132061339619556
21104 Выручка за предыдущий год133961955615463
21203 Себестоимость продаж за отчетный год127801309318346
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год130981834614739
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4263031210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2981210724
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4263031210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2981210724
23503 Прочие расходы за отчетный год161015
23504 Прочие расходы за предыдущий год101511
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4102931195
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2881195713
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8258239
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год58239143
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год328235956
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год230956571

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроЦентр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроЦентр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроЦентр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (328)/Стоимость активов (3857) = 8.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроЦентр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (426)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12780+0+0) = 3.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроЦентр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (426)/Выручка (13206) = 3.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроЦентр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (328)/Выручка (13206) = 2.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроЦентр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроЦентр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроЦентр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроЦентр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроЦентр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.541

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.177

Индекс Альтмана Z = 5.774

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроЦентр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (1.44), коэффициент текущей ликвидности (2.18), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (3.23%), рентабельность компании (2.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроЦентр"