ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ ИНСТРУМЕНТ" ИНН:0274164064 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38474396 ОКВЭД:51.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года341
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года341
12103 Запасы на конец отчетного года91078781
12104 Запасы на конец предыдущего года87815351
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года747
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4745
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1339810812
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года108122067
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1251
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года251912
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2251319891
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года198918557
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2251319894
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года198948598
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1210
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года189167
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16775
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года201179
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17985
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года385385
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года385385
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2192719330
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года193308095
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2231219715
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года197158513
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2251319894
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года198948598
21103 Выручка за отчетный год234616838
21104 Выручка за предыдущий год1683813073
21203 Себестоимость продаж за отчетный год202411575
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год115759133
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3225263
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год52633940
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2624852
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год48523423
22203 Управленческие расходы за отчетный год18218
22204 Управленческие расходы за предыдущий год218433
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42193
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19384
23503 Прочие расходы за отчетный год1578
23504 Прочие расходы за предыдущий год7844
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27115
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год523
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2311
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2292
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9226
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2292
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9226

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ ИНСТРУМЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ ИНСТРУМЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ ИНСТРУМЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (22513) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ ИНСТРУМЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2024+262+18) = 1.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ ИНСТРУМЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42)/Выручка (2346) = 1.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ ИНСТРУМЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (2346) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ ИНСТРУМЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ ИНСТРУМЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ ИНСТРУМЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ ИНСТРУМЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ ИНСТРУМЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = 0.19

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ ИНСТРУМЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.79%), рентабельность компании (0.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ ИНСТРУМЕНТ"