ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСТ-МАСТЕР" ИНН:0274164280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38475875 ОКВЭД:45.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1000
12104 Запасы на конец предыдущего года312158560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года72043
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года72312201
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года312201561
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82312201
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года312201561
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2348931
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1024499
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2449941
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года681020
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года681020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82312201
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года312201561
21103 Выручка за отчетный год8131681973
21104 Выручка за предыдущий год1681973649
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11481426885
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1426885605
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-33525588
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2558844
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-33525588
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2558844
23403 Прочие доходы за отчетный год16000
23503 Прочие расходы за отчетный год651019
23504 Прочие расходы за предыдущий год10196
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-24024569
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2456938
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1100
24603 Прочее за отчетный год5011
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-24523458
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2345831
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-24523458
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2345831

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСТ-МАСТЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСТ-МАСТЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСТ-МАСТЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-245)/Стоимость активов (82) = -298.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСТ-МАСТЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-335)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1148+0+0) = -29.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСТ-МАСТЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-335)/Выручка (813) = -41.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСТ-МАСТЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-245)/Выручка (813) = -30.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСТ-МАСТЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСТ-МАСТЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСТ-МАСТЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСТ-МАСТЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСТ-МАСТЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.988

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.927

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.139

Индекс Альтмана Z = -29.264

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСТ-МАСТЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-41.21%), рентабельность компании (-30.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСТ-МАСТЕР"